关于天河区2023年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计整改情况的公告

　　2024年3月4日至4月26日，广州市天河区审计局（以下简称区审计局）派出审计组对天河区2023年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行审计。2023年7月8日，广州市天河区财政局（以下简称区财政局）收到区审计局送达的《天河区2023年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计报告》（穗天审报〔2024〕8号，以下简称《审计报告》）。

　　针对《审计报告》提出的审计问题与建议，区财政局高度重视，并组织相关部门对照审计问题逐一整改，确保问题整改完毕。现将审计整改情况公告如下：

　　一、预算编制方面整改情况

　　（一）部分项目支出年初预算编制不合理、不准确，实际执行与预算偏差大。

　　整改措施：审计提出问题后，区财政局立即整改，督促问题相关单位强化预算管理意识，科学合理编制本单位预算；同时，区财政局也加强了预算编制审核，不断提高项目支出预算精细化水平，该项问题业已整改完毕。

　　在2025年预算编制过程中，区财政局也重点关注此类情况，推进预算编制更加科学、合理。

　　（二）部分预算单位未制定非税收入征收计划。

　　整改措施：针对该项问题，区财政局立行立改，通知2023年未制定非税收入征收计划的预算单位落实征收计划制定，并督促预算单位科学、合理制定非税收入征收计划，增强非税收入执收计划性。同时，区财政局也同步强化对非税收入的监管。该问题已于整改时限内完成整改。

　　二、预算绩效管理方面整改情况

　　（一）绩效运行监控不到位。

　　整改措施：一是印发《天河区2024年预算绩效管理工作方案》，加强部门整体和重点项目绩效运行监控，组织开展日常运行监控、年中重点运行监控、第三方机构绩效运行监控。二是提高相关预算单位的运行监控管理要求，并在2024年下半年按季度报送《部门整体（项目）支出绩效运行信息表》。三是委托第三方机构对预算单位2024年部门整体支出实施绩效运行监控，同时选择至少一个重点项目和关联项目进行绩效监控。四是加强运行监控结果应用，在绩效运行监控中发现绩效运行情况与预期绩效目标发生偏离时，及时督促预算部门采取措施予以纠正。该问题已于整改期限内整改完毕。

　　（二）部分项目绩效目标设置不规范。

　　整改措施：一是印发《关于加强预算绩效目标和绩效指标设置的通知》，要求各单位对2024年绩效目标和指标设置情况进行自查，确需调整修改绩效目标的，严格按照《关于编制2024年天河区部门预算的意见》、《天河区2024年预算绩效管理工作方案》、《天河区预算绩效管理工作规范（2024年）》的要求在当年9月底前完成。二是在《关于发布2025～2027年区级财政项目库申报指南的通知》及《区级财政资金项目入库申报指南》中再次明确绩效目标和绩效指标设置的相关要求，督促指导各预算部门高质量编制2025年预算绩效目标。三是针对问题相关单位，督促其落实整改，将预算绩效目标设置的整改情况报送区财政局。该问题已于整改时限内完成整改。

　　三、其他财政管理方面整改情况

　　（一）未按规定计提国有土地收益基金。

　　2024年，区财政局按规定计提国有土地收益基金4,965万元，已足额计提。

　　（二）政府综合财务报告个别项目编制不规范。

　　整改措施：审计提出问题后，区财政局立即组织对长期投资的编报业务培训，并强调编制工作的严谨性，督促工作人员加快专业知识更新，提高专业素养；同时，区财政局已在2023年政府综合财务报表附注中“需要说明的其他事项”对该问题进行披露，该项问题已整改完成。

　　特此公告。

　　广州市天河区财政局

　　2025年5月26日