欧宝娱乐官网关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

　　——2025年9月29日在区十届人大常委会第五十三次会议上

　　天河区审计局

主任、各位副主任、各位委员，列席同志：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在上级党委、政府和区委的坚强领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，细化落实省委“1310”具体部署及市委“1312”思路举措，坚决扛起经济大区挑大梁的政治责任，聚力高质量发展首要任务真抓实干，发展动力活力持续迸发，经济社会发展提质增效，中国式现代化天河实践迈出坚实步伐。

　　——经济综合实力不断增强。2024年实现地区生产总值6614.7亿元、增长2.1%；实现税收收入913.6亿元、增长6.2%，总量全市第一；完成一般公共预算收入86.2亿元、增长4.1%。出台实施一系列高质量发展政策措施，全力以赴拼经济、提质量、促发展，全年新增企业10.5万家，总数在全省各区（县）率先突破60万家，“四上”企业总数突破1万家。聚焦重点领域扩大投资，新落地500强项目12个，完成固定资产投资785.6亿元、增长11.7%。

　　——民生福祉持续改善增进。高质量办成十件民生实事。多措并举持续稳定就业，发放各类就业创业和技能培训补贴2.6亿元，城镇新增就业8.8万人、占全市比重超四分之一。新增保障性租赁住房1.4万套。教育医疗文化事业提质发展，总投资超100亿元的7个教育医疗项目全面开工建设，新开办3所中小学校（区）、3所幼儿园，新增公办学位近7000个，获评全市唯一省基础教育课程教学改革深化行动实验区。

　　——城区功能品质优化提升。城市更新加快推进，完成城市更新固定资产投资310.4亿元、年度投资计划完成率110.9%；老旧小区改造新开工16个、完工6个，完成老旧用户共用用水设施改造3100户。凝聚全区合力做好十五运会和残特奥会属地服务保障，扎实推动精致街区建设。绿美生态建设成效显著，出台全省首个区县级生物多样性保护专项规划，编制实施公园城区·绿美天河专项规划；全区环境空气质量综合指数居中心城区首位，车陂涌入选全省幸福河湖。

　　——审计整改成效持续巩固。强化审计与人大、纪检监察、组织、巡察等各类监督的协同联动，把审计发现问题整改情况作为监督检查的重要事项。区人大常委会对审计查出突出问题进行跟踪监督，听取整改情况报告并开展满意度测评。相关部门（单位）认真落实整改责任，截至目前，2023年度审计查出的119个问题，其中立行立改与分阶段整改的116个问题已全部完成整改，提前实现整改率100%；持续整改的3个问题中2个已完成整改，剩余1个尚在整改期内。制定完善相关规章制度36项，推动清理1992年以来往来挂账33694万元，促进收回并上缴财政资金10683万元；推动收回公建配套33处、16060平方米；办理产权269处、47680平方米；盘活国有资产33处、18148平方米。

　　一、区级财政管理审计情况

　　2024年，天河区一般公共预算总收入188.75亿元、总支出186.58亿元，年终结转2.17亿元；政府性基金总收入85.07亿元、总支出83.99亿元，年终结转结余1.08亿元；国有资本经营预算总收入0.32亿元、总支出0.32亿元；财政专户管理资金总收入0.43亿元、总支出0.39亿元，年终结余0.04亿元。截至2024年底，天河区政府债务限额47.81亿元，其中一般债务限额6亿元，专项债务限额41.81亿元。2024年地方政府债务余额47.80亿元，其中一般债务余额6亿元，专项债务余额41.80亿元。审计围绕预算编制及执行、债券资金管理、政府采购、本级决算草案等情况开展，结果表明，2024年，区财政局等有关部门认真贯彻落实区委、区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，扎实推动高质量发展，进一步发挥积极财政政策作用，全力推动经济持续回升向好，切实增进民生福祉。审计发现的主要问题有：

　　一是预算编制不科学，预算执行刚性约束不强。2个单位共41个主要用于基本项目建设、项目前期研究、土地收储项目等资金需求较大项目的年初安排预算在800元到10000元不等，与项目实际所需资金规模不匹配，存在“大项目小预算”现象；预算执行刚性约束不强，12个单位共17个年中新增预算项目未在规定时间内完成支出，涉及金额2810.89万元。

　　二是债券资金项目管理不到位，执行过程缺乏有效监督。1个使用专项债券的项目未在规定时限内完成结算评审；1个中央超长期特别国债支持的项目资金未及时发挥效益，截至2025年3月底仍有596.64万元未支出，占比34.41%；1个中央超长期特别国债支持的项目年度绩效目标未实现。

　　三是政府采购预算编制不完整。2024年政府采购预算编制仅包含本年签订合同的项目，未包含以前年度签订合同但需在本年安排预算的情况，未能按要求如实、准确、完整地反映出预算单位本年度全部政府采购活动。

　　二、部门预算执行审计情况

　　审计了7个一级预算单位预算执行及其他财政收支情况。审计结果表明，各有关单位基本能够按照预算法的规定编制预算，并按照批复组织预算收支，执行情况总体较好。审计发现的主要问题有：

　　一是财政收支管理方面。5个单位未及时收取并上缴非税收入312.08万元；2个单位未及时清理结转结余资金1085.90万元；3个单位补助补贴资金使用不规范，如：1个单位对严重精神障碍患者补助资金存在核定不及时、发放审核不严、因服务不到位导致执行率低等问题，1个单位对公共文明引导员志愿服务补贴发放审核不严格；3个单位经费开支不规范，存在超范围列支经营性物业管理工作经费、超预算列支培训费、未使用公务卡加油等问题；2个单位决策不科学造成财政资金及资产浪费，如：1个单位在财政部门要求暂缓续租、无预算安排的情况下仍继续使用租赁到期物业，1个单位无预算租入毛坯物业，因无法启用造成租用资产闲置，涉及租金35.20万元。

　　二是建设工程管理方面。3个单位有93个项目未在合同中约定预留履约保证金、质量保证金，涉及合同金额8349.10万元；5个单位有48个工程项目因未按当期增值税税率调整计价导致多支付工程价款35.12万元；1个单位有1个工程项目超进度付款，涉及合同金额24.60万元；5个单位有87个已完工工程未及时开展竣工验收备案、送财政评审、结算或转固定资产；4个单位工程建设项目管理不规范，存在未办理建设用地规划许可证、对余泥清运承包单位资质审核不严、未按要求落实现场监理管理规定、未按规定办理设计变更审批手续等问题。

　　三是财务管理方面。1个单位对财务报销凭证审核不严，报销凭证所附的发票内容与实际业务不相符；4个单位会计核算不规范，存在固定资产未登记入账、报废资产未进行资产台账信息调整和会计处理等问题。

　　四是政府采购管理方面。2个单位未按规定执行政府采购，存在未通过广东政府采购智慧云平台采购、以租代购规避政府采购等问题；4个单位采购管理制度不健全、执行不规范，存在未建立物资采购制度、不相容岗位未相互分离、未按规定编制采购需求、未做到按需采购等问题。

　　五是内部控制管理方面。1个单位未建立内部审计制度，对内部审计发现问题整改不到位；2个单位公务用车使用管理不规范，存在违规使用街属企业车辆、公车运行维护费公示信息不完整、公务租车审批不规范等问题；2个单位年度培训计划管理不规范，存在未按规定制定年度培训计划、年度培训计划不完善且未按程序报批、在计划外开展培训等问题；4个单位存在未建立现金管理制度、内控制度相互冲突、内控制度与上级有关规定不符等问题。

　　三、重点领域高质量发展审计情况

　　（一）经济高质量发展政策落实和资金管理使用情况专项审计调查。

　　审计了天河区2021-2023年围绕经济高质量发展及各类市场主体发展需求出台的系列政策措施落实情况，专项资金分配、管理和使用情况。审计结果表明，有关部门围绕经济高质量发展的内涵及各类市场主体发展需求出台系列政策措施，强化顶层设计，在保持天河区经济活力、调节产业结构、优化营商环境等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题有：

　　一是政策兑现工作机制不够完善。2个单位未统一、也未按要求分类优化各责任单位的政策兑现流程；1个单位未制定专项资金管理办法，1个单位制定的申报指南未对申报条件进行细化明晰。

　　二是3个单位有4个事项未按要求在政策兑现平台启动申报工作，导致符合条件企业和组织无法申报、政策未能兑现。

　　三是2个单位有政策未按要求征求相关单位意见。

　　四是4个单位超范围、超标准发放奖励，涉及资金53.59万元。

　　（二）扩大内需促进消费政策落实情况专项审计调查。

　　审计了2023年以来天河区以发放消费券为主的6轮促消费政策措施的落实情况及政策效果，覆盖政策端、平台端、企业端、消费端以及绩效评估等全流程。审计结果表明，有关部门应对经济下行压力和消费市场低迷，制定以发放消费券为主的6轮促消费政策措施，以“乘数效应”提振消费市场，为经济高质量发展注入动力，审计发现的主要问题有：

　　一是促消费政策落实缺乏系统谋划。落实促消费政策的牵头部门未提前谋划制定年度计划，政策推进缺乏系统性与协同性。

　　二是平台遴选工作统筹不足，导致遴选流程重复且难以形成有效竞争，影响政策实施效果。

　　三是征集企业参与环节信息未及时主动公开，影响公平性。

　　四是消费补贴发放不准确，超范围、超标准发放补贴，涉及金额0.5万元。

　　五是违规变更审计服务合同实质性条款，未能审核发现第三方机构出具的审计报告数据错误。

　　六是未按规定细化绩效指标，绩效指标设置不够合理。

　　四、重大项目和重点民生资金审计情况

　　（一）重大项目投资审计情况。

　　1.2022-2024年政府公共投资项目前期工作专项审计调查。

　　审计了2022年以来天河区各职能部门围绕高质量发展的任务目标，聚焦重大项目、重点片区，统筹推进政府投资项目前期工作开展情况。审计结果表明，有关部门围绕高质量发展的任务目标，聚焦重点发展平台，以教育、医疗等重点民生项目和城市道路、水环境综合整治等基础设施项目为抓手，统筹推进政府投资项目策划、立项、审批等前期工作，推动一批重大项目开工建设。审计发现的主要问题有：

　　一是工作制度不健全，执行不到位。1个单位未能根据上级政策新要求及天河区实际，及时修订项目建设管理工作指引；水务、林业、环卫、房建等专业委员会未对相应工程建设项目的建设方案开展联合评审；1个单位未能及时制定项目概算评审制度，评审效率不高。

　　二是重大项目谋划不够，项目储备不足。1个单位未牵头建立健全政府投资项目储备库，对环五山创新策源区等重点片区重大项目谋划和储备不足；“六横七纵”等路网建设推进缓慢；4个单位项目立项和规划结合不紧密。

　　三是部门联动不顺畅，要素保障不足。2个单位沟通不充分，年度投资计划与本级预算衔接不够紧密；2个单位前期工作经费保障力度不足，项目单位申报前期工作经费不积极、不规范；4个单位前期工作推进不力，申报发行专项债项目“成熟度”不达标。

　　四是项目立项论证不充分，审批不严格。3个单位有6个工程项目可研报告部分内容编制依据不充分，涉及项目投资估算约12107.99万元；3个单位有4个工程项目的建议书或可研报告编制不规范。

　　2.排水管线隐患排查修复工程（深涌流域、石溪涌流域）项目审计。

　　审计了1个单位负责的深涌流域、石溪涌流域排水管线修复工程的项目开展情况。审计结果表明，该项目建设程序、招投标管理、合同和资金管控、工程质量和造价管理基本符合国家法律、法规的规定。审计发现的主要问题有：

　　一是基本建设程序执行方面。工程开工前未取得施工许可证；未落实先勘察后设计；设计变更未办理审批手续；未按规定处置建筑废弃物；未及时移交工程档案并进行竣工验收备案；对施工单位和监理单位监管不到位，监理单位未对相关费用支出明细进行审核，施工单位、监理单位未准确、完整记录施工、监理日记；未及时完成竣工结算和财务决算。

　　二是合同管理方面。未按照机构改革要求及时调整合同主体；概算审核服务合同倒签，涉及合同金额9.71万元。

　　（二）重点民生资金审计情况。

　　审计了天河区2023年困难群众救助补助资金使用管理情况。审计结果表明，有关单位基本能够落实中央和省、市、区政策要求，细化困难群众救助补助资金的申请、分配、拨付、使用等流程，2023年天河区困难群众救助补助资金支出6183.95万元，在保障困难群众基本生活、减轻群众负担等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题有：

　　一是困难群众补贴发放审核不严，3名困难群众补贴发放不准确，涉及金额0.54万元。

　　二是医疗救助政策宣传不到位，导致集中供养机构未能落实医疗救助政策。

　　三是信息系统数据更新维护不及时。1个单位未核实广东省残疾人两项补贴管理系统数据并督促街道办事处及时更新残疾人基本信息。

　　五、国有资产管理审计情况

　　（一）国有企业审计情况。

　　审计了1家区属国企2023年度财务收支及有关经济活动的真实合法效益情况。审计结果表明，有关企业账表信息与实际经济活动基本相符，会计信息为经营决策提供了可靠依据，有效助力企业持续健康发展。审计发现的主要问题有：

　　一是企业法人治理结构方面。董事会履职不到位，未按规定对公司重要事项进行会议研究，定期会议召开次数不足，未按规定提交年度工作报告；监督管理不规范，由警务联络组组长主持召开领导班子会议；监事会履职错位，直接参与公司决策，不利于发挥监督职能作用。

　　二是企业管理与发展方面。未制定中长期发展战略与规划、缺乏经营目标，业务发展缓慢、开拓不足；薪酬制度缺乏激励与约束，影响公司业务拓展、规范管理；部分经济事项未经集体决策。

　　三是企业财务收支的真实合法效益方面。隐匿收入64.60万元，未按规定列入单位账簿管理；2023年少计营业利润450.81万元，少计国资收益约101.43万元；未及时催收逾期应收账款，导致坏账损失45万元；会计核算不准确，导致资产和负债不实，涉及金额931.17万元。

　　四是资产采购及合同管理方面。招标文件设置不合理的条件，限制、排斥潜在投标人或者投标人；未按规定建立采购管理制度；未对仓库各项资产结余情况实行动态管理，资产底数不清；违法分包和转包中标项目，涉及合同金额644.58万元。

　　（二）行政事业性国有资产审计情况。

　　审计了7个单位的行政事业性国有资产管理使用情况，审计结果表明，有关单位不断提高资产管理使用水平，推动国有资产保值增值、规范管理、提质增效。审计发现的主要问题有：

　　一是固定资产管理方面。1个单位未有效解决公建配套设施被占用问题，涉及面积2989.99平方米；3个单位固定资产管理不规范，存在资产盘亏、已损坏资产处理不及时、资产标签及存放地点等信息与系统记录不一致、具有消防安全隐患的公建配套业务用房未经竣工验收却已投入使用等问题。

　　二是固定资产配备方面。1个单位超标准配置空调、办公电脑等设备，涉及金额共15.46万元。

　　三是国有资产效益方面。2个单位有4处公建配套闲置，涉及面积1808.19平方米；1个单位未将废旧铸铁井盖回收处置，涉及价值约5.89万元。

　　六、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2024年，区审计局紧盯重点领域和关键环节权力运行情况，

　　不断加大问题线索查处力度，移送线索数量比上一年度明显上升，共向区纪委监委机关、区公安分局等单位移送违纪违法问题线索35项。移送事项主要集中在公共资金和国有资产管理领域损失浪费、政府采购和工程建设领域违法违规问题。

　　七、审计建议

　　按照区委、区政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况与问题，提出审计建议如下：

　　（一）统筹政策与财政安排，强化收支服务大局。

　　紧紧围绕省委“1310”具体部署及市委“1312”思路举措，紧扣“拼经济、保安全，办全运、提品质”年度目标，聚焦区委、区政府中心工作，以财政政策协同发力赋能发展新格局。深化重点平台建设、现代化产业体系、城市品质提升、绿美天河生态建设等关键领域的资金保障和资产管理，有效发挥基础设施建设对产业发展的支撑作用。加强非税收入征缴管理，健全完善收入征缴内控制度，强化全过程监管，以数字化手段提升管理效能。加快重大工程项目实施推进，进一步完善项目建设前期工作，不断提升项目落地建设成熟度，形成“谋划一批、储备一批、开工一批、建设一批、竣工一批”的良性循环。

　　（二）深化重点领域改革，防范化解重大风险。

　　发挥政府投资带动作用，用好增发的超长期特别国债、地方政府专项债；加强政府债券项目全流程监管，强化风险分析研判。以建立健全制度为抓手，加强资产管理，推动资产配置合理、使用高效、处置规范。深化区属国企改革，健全投融资与运营机制，完善公司治理和风险内控机制，防范化解风险隐患。

　　（三）科学精准编制预算，提升资金使用效益。

　　贯彻落实中央八项规定精神，常态化落实过紧日子要求，严控压减非必要非刚性支出，将过紧日子要求内化为治理自觉。兜牢兜实基层“三保”底线，保障民生等重要领域支出需要。有效盘活存量资源资产，提高我区重大战略、重大改革和重点领域资金保障能力。围绕优化营商环境建设，强化资金安排导向，提升优质公共服务和发展环境，稳定企业信心。

　　（四）全面落实审计整改，健全长效监督机制。

　　持续夯实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。推动全面整改落到实处，各单位要严格落实整改主体责任，主管部门要有效夯实监督管理责任，杜绝整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题。强化对同类问题的系统分析和源头管控，剖析体制机制制度性障碍，提出系统性解决方案，推动实现从“解剖一个问题”上升到“解决一类问题”。强化重点督办跟踪问效，推进相关主管部门在职责范围内加强对审计成果的运用，协同推进对重大关键问题的查办督办。

　　对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，有关部门（单位）正在建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区政府将向区人大常委会专题报告整改情况。