关于天河区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　——2026年7月17日在区十届人大常委会

　　第六十五次会议上

　　天河区审计局局长李强

主任、各位副主任，各位委员，列席同志：

　　根据《中华人民共和国审计法》规定和区十届人大常委会第五十三次会议纪要有关审议意见，经区委审计委员会批准，现将《欧宝娱乐官网关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）的整改情况报告如下。

　　区委、区政府高度重视审计整改工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，将审计整改与落实中央八项规定精神、树立和践行正确政绩观、深化巡视巡察整改、提升基层治理能力紧密结合，以整改实效赋能基层治理与高质量发展。2024年度区委审计委员会领导作出审计整改有关批示21篇·次，如“要高度重视问题整改，坚持举一反三，建立长效机制”等，推动审计整改从零散性治理向系统性、全区性提升。区委主要负责同志高位部署整改工作，在审计成果上批示“要注重长效机制，狠抓审计整改”，并多次在会上强调，全区各单位要以“大区挑大梁”的担当，以更高站位、更准靶向、更足韧劲抓好审计整改工作，进一步以问题整改倒逼机制完善、以机制完善撬动改革深化、以改革深化赋能效能提升。区政府主要负责同志统筹推进，主持会议专题研究审计整改工作，并作出“要压实责任，逐项抓好审计发现问题的整改，确保到位”等批示。区纪委监委主要负责同志从强化监督的角度提出“要紧盯发现问题开展好全区对照查纠工作，切实堵塞漏洞”等批示要求。

　　区委审计委员会各成员单位立足职责分工，强化协同联动，在信息共享、措施配合、成果运用等方面同向发力，不断提升审计整改工作的整体效能。区委审计办、区审计局持续优化“全面整改、专项整改、重点督办”的整改工作体系，对审计发现问题分类提出整改要求，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类压实被审计单位整改责任。相关单位认真落实整改责任，采取积极有效措施推进审计发现问题整改到位。

　　一、2024年度审计整改工作部署和成效

　　全区各单位认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，深刻认识审计整改的重要意义，自觉主动接受审计监督，紧盯问题、立行立改，以坚决有力的整改成效维护审计严肃性，为天河区高质量发展提供坚实保障。《审计工作报告》指出的146个问题共涉及35个单位，截至2026年6月底，其中143个已到整改期限的问题已全部完成整改，整改率100%；剩余3个未到整改期限的问题，正在整改中。

　　（一）高位统筹抓整改，政治引领作用充分发挥。

　　区委多次召开区委常委会会议、区委审计委员会会议审议审计发现问题整改情况报告，进一步明确整改要求及时限，压紧压实各方责任。区政府召开党组会议、常务会议听取审计整改工作情况，要求各单位加强协同联动，全区“一盘棋”推进审计整改工作落地落实，坚决杜绝敷衍整改、虚假整改。区有关领导多次就街属企业改革、公建配套产权办理等问题召开审计整改专题工作会议，牵头研究整改存在的难点、堵点问题。区有关主管部门通过召开专题培训会、书面发函指引、一对一指导等方式推动相关行业领域做好系统整改；区审计局严格落实审计机关跟踪检查责任，以领导批示为重要抓手，对区领导交办的、有具体批示意见的项目，通过反馈会等形式向被审计单位传达批示精神，指导被审计单位清单式整改，推动领导批示转化为具体治理举措；依托审计整改监督管理系统，建立“清单式交办、销号式管理”的工作机制，对即将超期未整改问题督办提醒，发出审计整改督促函44份。

　　（二）多方联动聚合力，整改协同效能显著增强。

　　区委审计委员会成员单位、经济责任审计工作联席会议成员单位充分发挥各自职能优势，在问题查处、移送办理、整改落实、成果运用等环节，相向而行、同向发力，构建审计整改大格局，进一步提升审计整改效能。一是加强“纪巡审”贯通协同。区纪委监委联合区审计局围绕风腐同查同治深化纪审联动，建立线索移送闭环管理机制。区委巡察办利用53篇审计报告聚焦重点领域、深挖根源并将审计发现问题整改情况纳入巡察范围。二是强化人大与审计的监督合力。区人大常委会针对审计发现问题，专题开展我区小额工程结算税率及政府债务调研工作，促进小额工程结算审核严谨规范、政府债务治理能力逐步提升；对审计查出问题整改情况开展跟踪监督，对已完成整改事项“回头看”，对尚未完成整改的问题深入了解痛点、堵点，杜绝“反弹回潮”。三是推动组织人事与审计的横向联动。区委组织部注重审计结果运用，通过系统梳理年度经济责任审计发现的问题，将整改成效作为干部考核、奖惩、选拔任用等方面的重要参考，倒逼被审计单位扛牢整改主体责任。

　　（三）坚持高标准整治，审计整改效能深度转化。

　　相关单位认真落实区委、区政府对审计整改工作的部署，坚持“一把手”负总责、分管领导具体抓，层层传导压力、逐级压实责任，将审计整改转化为破解发展难题的实际行动。2024年度审计整改问题金额47440.44万元，提出的44条审计建议被全部采纳。推动区属各单位制定完善制度36项，促进制定《关于建立健全全区产业发展政策体系及政策措施的工作方案》、完善高质量政策兑现指引，以审计监督助力优化营商环境。促进增收节支7365.37万元，包括收回并上缴财政资金1607.01万元；降低工程建设成本、节约财政资金，挽回损失5758.36万元。收回违规占用资产或公建配套15处、9306.53平方米，新增400个幼儿园学位、开办1个颐康服务站服务约1000名长者；办理产权64处、11.68万平方米，有效避免国有资产流失风险；盘活国有资产4处、1808.19平方米，后续将按规定用于居委会办公或社区日常文体活动等；助力523个项目纳入天河区“十五五”规划纲要，获批专项债券和“两重”超长期特别国债78.81亿元、获得市重大项目前期工作经费支持8447万元，区重大项目前期工作经费保障2234万元。

　　二、审计查出问题整改情况

　　（一）关于区级财政管理审计查出的问题7个，涉及单位2个，已全部完成整改。

　　1.针对预算编制不科学，预算执行刚性约束不强的问题，区财政局督促有关单位强化预算管理及刚性约束意识，科学、合理编制项目预算，对年中追加预算的项目，确保资金到位后在规定时间内完成支付工作。

　　2.针对债券资金项目管理不到位，缺乏有效监督的问题，区财政局督促有关单位落实主体责任，加快2024年超长期特别国债项目支出进度，相关工程项目资金已支付完毕，同时要求主管单位举一反三，定期更新资金使用进度情况，确保绩效目标如期实现；对工程项目结算评审超时问题，区财政投资评审中心建立项目预受理流程，前置技术资料审核工作，避免因资料问题影响评审进度。

　　3.针对政府采购预算编制不完整的问题，区财政局组织开展政府采购、预算编制相关培训会，细化2026年部门预算编制指导意见，确保编制完整。

　　（二）关于部门预算执行审计查出的65个问题，涉及单位7个，已全部完成整改，完善制度12项。

　　1.针对财政收支管理方面的问题，2个单位清理并上缴结转结余资金703.26万元；5个单位收取并上缴非税收入312.08万元；3个单位追回多发放补助补贴1.49万元；3个单位进一步加强预算执行管理，科学合理编制预算，严格规范经费列支流程，精准细化经济分类科目，从严把控支出标准；2个单位及时终止无预算安排的租赁合同，对责任人员开展集体谈话。

　　2.针对建设工程管理方面的问题，3个单位进一步加强工程合同管理，在合同中增加履约保证金、质量保证金等相关条款，加强工程质保履约风险管控；1个单位加强支付进度管理，严格按照合同进度支付工程款；5个单位督促施工单位及时提交资料，确保尽快完成结算评审，按程序办理财务决算和在建工程转固手续；5个单位积极采取措施，通过电话、现场约谈等方式追回多支付小额工程税款共计35.11万元；4个单位在开展建筑废弃物清运服务采购前严格审核询价单位资质，确保采购工作依法依规。

　　3.针对政府采购管理方面的问题，4个单位健全政府采购管理制度，加强对投标人的资质审核、明确采购与验收人员职责分离；2个单位组织开展政府采购业务培训，加强事前审批、物品出入库和领用管理。

　　4.针对财务管理与内部控制管理方面的问题，1个单位建立健全内部审计制度及整改机制，抓紧抓实内部审计整改工作；4个单位加强对固定资产的管理，及时将固定资产入账核算；2个单位进一步规范公务租车审批手续；4个单位规范现金存缴流程和小额工程项目管理工作。

　　（三）关于重点领域高质量发展审计查出的19个问题，涉及单位10个，已全部完成整改。

　　1.针对经济高质量发展政策落实和资金管理使用情况专项审计调查查出的问题，1个单位牵头起草《关于建立健全全区产业发展政策体系及政策措施的工作方案》，推动高质量发展政策更加注重优化营商环境和企业服务；1个单位进一步完善高质量政策兑现工作指引，优化办理流程，压缩兑现时限；2个单位完善政策兑现配套规范文件，拟定相关政策专项资金管理办法，规范专利权质押登记审查标准；3个单位完善政策措施，召开政策兑现业务培训会议，促进企业平等享受惠企政策；4个单位积极协调退款事宜，共追回超标准发放奖励资金53.59万元。

　　2.针对扩大内需促进消费政策落实情况专项审计调查查出的问题，1个单位以十五运会召开为契机制定实施《天河区2025年“全运+”促消费实施方案》，统筹“全运+”促消费工作；在公开征集参与企业时做到公开公平公正。及时收回超范围、超标准发放的消费补贴；严格规范政府采购行为，加强对提供服务第三方的约束，确保财政资金绩效。

　　（四）重大项目和重点民生资金审计查出的26个问题，涉及单位14个，已完成整改23个，正在整改3个，完善制度11项。

　　1.关于重大项目投资审计方面。

　　针对工作制度不健全，执行不到位的问题，1个单位进一步修订完善政府投资管理办法，健全投资管理机制；1个单位下发联审决策专业委员会的设立要求和组建方案，促进5个单位成立联审决策专业委员会，召开联合评审和联审决策会议22次；1个单位更新评审管理办法，将概算评审纳入财政投资评审范畴。针对重大项目谋划不够、项目储备不足的问题，1个单位通过系统谋划、分领域筛选、多维度评估等方式将523个项目纳入天河区“十五五”规划纲要，涉及科技创新、产业发展、基础设施、城市更新、民生保障等多个领域，总投资超1万亿元；编制了2026年政府投资项目储备库，包括交通基础设施、水务、城中村改造、老旧小区改造等7个领域85个储备项目；3个单位通过倒排工期、挂图作战，大力推进项目前期准备工作。针对部门联动不顺畅，要素保障不足的问题，1个单位完善相关管理办法，根据经济社会发展需求和区财政收支状况研究下年度政府投资计划总规模及分领域投资规模；积极做好专项债申报计划并争取上级政策性资金支持，截至目前，获批专项债券71.1亿元、“两重”超长期特别国债7.71亿元、市重大项目前期工作经费8447万元、区重大项目前期工作经费2234万元。针对项目立项论证不充分，审批不严格的问题，3个单位对可研报告中依据不准确的内容进行纠正，核减工程投资5499.37万元；3个单位完善内控制度并加强可研报告编制审核把关，确保编制质量。针对基本建设程序执行方面的问题，1个单位通过制定管理全流程机制，规范后续工程项目竣工验收备案、结算评审和财务决算流程，对施工、监理单位违约行为进行处罚5.8万元。

　　2.关于重点民生资金审计方面。

　　针对困难群众补贴发放审核不严问题，1个单位加强数据对碰，对于不符要求的及时停保停供并做好解释工作，合计追缴超额发放资金4176元；做好信息排查，通过定期联系、入户调查等方式，落实“应保尽保，应纳尽纳”政策要求。针对医疗救助政策宣传不到位的问题，1个单位通过街道政务服务大厅、社区宣传栏等场景公开公示。针对信息系统数据更新维护不及时的问题，1个单位组织相关街道维护更新残疾人基本信息，完成259名残疾人户籍地址的更新。

　　（五）关于国有资产管理审计查出的29个问题，涉及单位8个，已全部完成整改，完善制度13项。

　　1.关于国有企业国有资产管理审计方面。1个单位针对企业法人治理结构方面的问题，按照选人用人程序填补职位空缺。针对企业管理与发展方面的问题，制定公司中长期战略规划并出台实施方案，推动公司战略发展和转型升级；印发薪酬绩效方案、加班管理制度等文件，进一步完善薪酬体系。针对企业财务收支真实合法效益方面的问题，足额补缴2023年度国资收益101.43万元；启动追责问责工作，收缴违规所得和奖金1.23万元。针对资产采购及合同管理方面的问题，制定招标与采购管理制度，确保招标活动公正透明、采购工作规范有效；通过梳理合同条款内容，对存在利害关系的企业终止合作关系或停止续签合同。

　　2.关于行政事业性国有资产审计方面。针对固定资产管理方面的问题，1个单位收回被占用的国有资产6处，面积3706.53平方米，计划打造为天河路商圈企业之家和文化中心；3个单位通过加强固定资产入账、规范报废流程，对相关资产重新核算登记，并开展资产清查盘点，确保账实相符。针对国有资产效益方面的问题，2个单位盘活4处闲置公建配套，后续将按照规定用途用于居委会办公或社区日常文体活动使用；1个单位处置未回收的废旧铸铁井盖，挽回损失7.07万元。

　　（六）违纪违法问题线索的办理情况。

　　2024年度通过审计移送处理书，共向区纪委监委及有关部门移送35条违纪违法线索，问题线索主要集中在公共资金和国有资产管理领域损失浪费、政府采购和工程建设领域违法违规等方面，共涉及金额32720.21万元。其中，截至2026年5月底，向区纪委监委移送的线索已完成初核28条、共立案27条，成案率96.43%。区纪委监委及有关部门已处理58人，包括处级干部14人、科级干部19人，其他人员25人。

　　（七）审计建议采纳情况。

　　1.关于加强政策统筹与项目建设，强化支出服务发展大局建议的落实情况。

　　一是区发展改革局通过加强跨部门信息共享与协调联动机制，研究提出区政府年度投资计划和总规模建议，有效提升了政策的整体性、协同性和精准性；通过强化项目谋划储备工作，推动各项目单位做深做实项目前期论证，有效提升了项目落地的成熟度。二是区财政局坚持“有保有压”原则，对年度预算支出进行了系统性复盘和动态调整。将资金资源集中用于保障重点平台建设、现代化产业体系构建、城市品质提升及绿美生态建设等关键领域。

　　2.关于防范财政运行和债务风险，筑牢防线保障资金安全建议的落实情况。

　　一是着力补齐制度短板，龙洞街、前进街等单位制定并完善了资产配置、使用、处置全生命周期管理制度，全面开展清查盘点，有效防止国有资产流失。二是强化债券资金使用管理，区住建园林局、区代建局、区规划和自然资源分局等单位进一步做好专项债申报计划，加强资金使用进度监控和绩效评价，充分发挥债券资金对有效投资的拉动作用，实现了稳增长与防风险的动态平衡。

　　3.关于深化预算改革加强统筹，突出重点提升资金效益建议的落实情况。

　　区财政局进一步深化零基预算理念，加强了对各单位预算编制的审核，并督促相关单位压实预算执行主体责任，提高了财政资金配置效率和使用效益。区水务局、前进街等单位全面规范非税收入征缴管理、加大盘活存量资产与清退违规占用资产力度，有效提升财政资金和国有资产管理水平。

　　三、未完成整改问题原因及后续工作安排

　　从整改情况看，尚未完成整改的3个问题均属于持续整改类问题，目前正按前期制定的整改措施和阶段计划推进整改中。“六横七纵”等路网建设推进缓慢问题，受征地拆迁等现实条件制约，需要一段时期推进完成整改工作；政府投资项目立项与规划结合不紧密的问题，整改涉及多部门、多环节，需要一定的流程和时间；重点片区投资规模偏小且分散的问题，因涉及多个控制性详细规划和专项规划，调整投资布局涉及多个审批层级，周期长，需要从项目策划、土地整理、资金统筹到建设实施的全链条推进。

　　对尚未完成整改的问题，相关单位对后续整改作出了安排。一是以钉钉子精神加快整改进度。严格对照审计整改标准和时间节点，对尚未完成整改的问题实行“倒计时”管理。主要负责人挂帅督办，逐项分析滞后原因，优化调整整改方案，稳扎稳打推进落实。坚决摒弃“等靠要”思想，确保所有问题在规定期限内高质量整改到位。二是以“分类管”思维强化精准施策。根据问题性质分门别类，明确阶段性目标和最终整改方向，推行“一事一策”精准整改。针对管理漏洞、机制短板或执行偏差，逐一制定具有针对性和可操作性的整改措施，对症下药、靶向治疗，确保整改工作务实、过程扎实、结果真实。三是以“全面改”方式提升整改成效。在解决具体问题的同时，深入查找相关领域在政策制度、内部控制、执行流程等方面存在的薄弱环节，通过举一反三堵塞漏洞，完善内控管理体系，推动相关制度法规体系建设，切实将整改成果转化为提升治理效能。

　　主任、各位副主任，各位委员，列席同志：

　　2026年是“十五五”开局之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，坚持“当下改”与“长久立”相结合，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，以更高标准、更严要求、更实举措深入推进审计发现问题应改尽改、彻底整改，深入推动审计整改成果更好转化为治理效能，助力全区经济社会高质量发展。

　　以上报告，请予审议。